亚博ag官网

中文

部門規章

關于實施《合格境內機構投資者境外證券投資管理試行辦法》有關問題的通知
時間: 2020-03-11

關(guan)于實(shi)施(shi)《合格(ge)境(jing)內機構(gou)投資者境(jing)外證券投資管理試(shi)行(xing)辦法》有關(guan)問題(ti)的通知

  證監發﹝200781 2007618

  各基金管理公司、證券(quan)公司、托管銀行:

  為落實《合(he)格境(jing)(jing)內(nei)機構(gou)投(tou)(tou)資(zi)者(zhe)境(jing)(jing)外(wai)證(zheng)券投(tou)(tou)資(zi)管理試(shi)(shi)行辦(ban)法》(以(yi)下簡稱(cheng)試(shi)(shi)行辦(ban)法),做好合(he)格境(jing)(jing)內(nei)機構(gou)投(tou)(tou)資(zi)者(zhe)(以(yi)下簡稱(cheng)境(jing)(jing)內(nei)機構(gou)投(tou)(tou)資(zi)者(zhe))境(jing)(jing)外(wai)證(zheng)券投(tou)(tou)資(zi)工作,現將實施(shi)試(shi)(shi)行辦(ban)法的有(you)關問題通(tong)知如下:

  一(yi)、符合試行辦法第八條規定的(de)證明文件為:

  (一)境內注冊會(hui)計師(shi)出具的最近一個季度末資產(chan)管(guan)理規(gui)模等證(zheng)明文件;

  (二)具(ju)有境(jing)外投(tou)資管理相關經驗(yan)人員(yuan)的教育經歷(li)、工作(zuo)經驗(yan)、從(cong)業資格、專業職稱等基本情況(kuang)介紹;

  (三)風險控制、合規控制及投(tou)資管(guan)理(li)等主要制度。

  二、符合試行辦法(fa)第十四條規定的證明(ming)文件為:

  (一)境外投資顧(gu)問(以下(xia)簡稱投資顧(gu)問)所在(zai)國家或(huo)地區(qu)政府(fu)、監(jian)管機構核發的(de)營業執照(zhao)、業務許可證明文(wen)件(復(fu)印件);

  (二(er))境外注冊(ce)會(hui)計師出(chu)具的上(shang)一年度末資產管理規(gui)模證明文件;

  (三)投資顧問的公司或合(he)伙(huo)人(ren)章程;

  (四)投(tou)資(zi)顧問(wen)風險控制(zhi)、合規控制(zhi)及投(tou)資(zi)管理的主要制(zhi)度;

  (五)投資顧問最近5年是否受到監管機構重大處罰,是否有重大事項正在接受司法部門、監管機構立案調查的說明;

  (六)投資顧問最近一(yi)年經審計的財務(wu)報表;

  (七)投(tou)資顧(gu)問及其關聯方在境內設立機構及業務活(huo)動(dong)情況說明(ming)。

  前款規定的(de)文(wen)件(jian)凡用外文(wen)書(shu)寫的(de),應當附有中(zhong)文(wen)譯本或(huo)中(zhong)文(wen)摘要(yao)。

  三、符合試行辦法第(di)十九(jiu)條規定的證明(ming)文件為:

  (一(yi))金融業務許(xu)可(ke)證(復(fu)印件);

  (二)營業(ye)執照(復(fu)印(yin)件);

  (三)實收資(zi)本證明(ming)文件或境外注冊會計師出具的上一(yi)年(nian)度末資(zi)產(chan)托管規模證明(ming)文件;

  (四)托管(guan)部門人員(yuan)配備、安全保管(guan)資產條(tiao)件的說(shuo)明;

  (五)托管業務(wu)的主要管理制(zhi)度;

  (六)最近3年沒有受到所在國家或地區監管機構的重大處罰,沒有重大事項正在接受司法部門、監管機構立案調查的說明。

  前款(kuan)規(gui)定(ding)的文件(jian)凡(fan)用外文書寫的,應當(dang)附有中文譯本或中文摘(zhai)要。

  四、資金募集

  (一(yi))募(mu)集申(shen)請材料

  境內機(ji)構(gou)投資者申請募集基金(jin)、集合計劃,除按《證券投資基金(jin)法》、《證券投資基金(jin)運(yun)作管(guan)理(li)辦(ban)法》、《證券公(gong)司(si)客戶資產管(guan)理(li)業務試(shi)行辦(ban)法》及(ji)有關(guan)規定提交申請材料(liao)外,還應當提交以下文件(一份(fen)正(zheng)本(ben)、一份(fen)副本(ben)):

  1.投資者風險提示函(han);

  2.投資者教育材料(liao),內容包括但不限于:

  1)基金、集合計劃的基本介紹;

  2)投資者購買本基金、集合計劃進行境外投資所面臨的主要風險介紹;

  3)對投資國家或地區市場的基本情況介紹;

  4)擬投資金融產品或工具的基本常識;

  5)基金投資業績比較基準的編報準則、選取標準。

  投(tou)資(zi)者(zhe)教育材(cai)料應(ying)當使用(yong)簡明、通俗易(yi)懂的(de)(de)中文語言書(shu)寫,不應(ying)當含有推廣某一特(te)定基(ji)金產品(pin)或(huo)(huo)(huo)集合計劃(hua)、境(jing)內(nei)機構投(tou)資(zi)者(zhe)或(huo)(huo)(huo)其(qi)提(ti)供的(de)(de)產品(pin)或(huo)(huo)(huo)服務(wu)的(de)(de)內(nei)容,但(dan)可(ke)對(dui)產品(pin)或(huo)(huo)(huo)服務(wu)作為實例加以(yi)引用(yong),并且該(gai)引用(yong)不會產生任何推廣公(gong)司、產品(pin)或(huo)(huo)(huo)服務(wu)的(de)(de)效果。

  3.境內機構投資者如(ru)委托投資顧問(wen)的,還應當出具下(xia)列文(wen)件:

  1)投資顧問基本情況表(附件1);

  2)境內機構投資者與投資顧問簽訂的協議草案;

  3)本通知第二條規定的證明文件。

  4.托(tuo)管人如委(wei)托(tuo)境外托(tuo)管人的(de),還應當出具下列文件:

  1)托管人與境外托管人簽訂的協議草案;

  2)本通知第三條規定的證明文件。

  前款(kuan)規定的文(wen)(wen)件凡用外文(wen)(wen)書寫的,應當(dang)附有(you)中(zhong)文(wen)(wen)譯本或中(zhong)文(wen)(wen)摘要。

  (二)基金(jin)、集合計劃的(de)名稱應當(dang)符合以下要(yao)求:

  1.語言(yan)簡捷(jie)、明確、通俗易(yi)懂(dong);

  2.與基金、集合(he)計(ji)劃的投(tou)資(zi)策(ce)略、投(tou)資(zi)范圍、投(tou)資(zi)國家或地區相一致。

  (三)基金投資業績比較(jiao)基準及其(qi)選用應當(dang)符合以下(xia)條件:

  1.業績比(bi)較(jiao)基準應當在(zai)業績評價(jia)期開始時予以(yi)明(ming)確(que);

  2.業(ye)績比較基(ji)準與基(ji)金的投資風(feng)格和(he)方法一致;

  3.業績比(bi)較基準的數(shu)據可以(yi)合理(li)的頻率獲取;

  4.組成業(ye)績比較基準的成分(fen)和權重可(ke)以(yi)清晰的確定(ding);

  5.了解(jie)組成業績比較基準的證(zheng)券(quan)當前(qian)情況并(bing)具有研究(jiu)專長;

  6.接受業績比較(jiao)基(ji)準(zhun)(zhun)的適(shi)用性并可合理說明主動管理與業績比較(jiao)基(ji)準(zhun)(zhun)的偏離;

  7.業績比較基準具有可復制性(xing)。

  (四)基(ji)金(jin)、集合計劃首次募集應當符合以下要求:

  1.可以人民幣(bi)、美元或其他主要外匯貨幣(bi)為計價(jia)貨幣(bi)募集(ji);

  2.基金募集金額不少于2億元人民幣或等值貨幣;集合計劃募集金額不少于1億元人民幣或等值貨幣;

  3.開放式基金份額持有人不少于200人,封閉式基金份額持有人不少于1000人,集合計劃持有人不少于2人;

  4.以面(mian)值進行募集,境內機構投資者可以根據(ju)產品(pin)特點確定面(mian)值金(jin)額的(de)大小。

  五、投(tou)資運作

  (一)除中國證監會另(ling)有規(gui)定外(wai),基(ji)金(jin)、集合計劃可投資于下列(lie)金(jin)融(rong)產(chan)品(pin)或工(gong)具:

  1.銀行存款、可轉讓存單、銀行承兌匯票(piao)(piao)(piao)、銀行票(piao)(piao)(piao)據(ju)、商業票(piao)(piao)(piao)據(ju)、回購(gou)協議、短期政府(fu)債券等貨幣市場(chang)工(gong)具;

  2.政府債券、公司債券、可轉換債券、住房按揭支持證券、資產支持證券等及經中國證監會認可的國際金融組織(附件2)發行的證券;

  3.已與中國證監會簽署雙邊監管合作諒解備忘錄的國家或地區(附件3)證券市場掛牌交易的普通股、優先股、全球存托憑證和美國存托憑證、房地產信托憑證;

  4.在已與(yu)中國(guo)證監會簽署雙邊監管合作諒解備(bei)忘錄的(de)國(guo)家或地區證券(quan)監管機構(gou)登記注冊的(de)公募基金;

  5.與固(gu)定收益、股(gu)權、信用(yong)、商品指數、基(ji)金等(deng)標的(de)物(wu)掛鉤的(de)結構性投資產品;

  6.遠期合約、互換及經中國證監會認可的境外交易所(附件4)上市交易的權證、期權、期貨等金融衍生產品。

  前款第1項所稱銀行應當是中資商業銀行在境外設立的分行或在最近一個會計年度達到中國證監會認可的信用評級機構評級(附件5)的境外銀行。

  (二(er))除中國證(zheng)監會另(ling)有規(gui)定外,基金、集合計劃不得(de)有下(xia)列行為:

  1.購買(mai)不動(dong)產。

  2.購買房地產抵押按揭。

  3.購買(mai)貴(gui)重(zhong)金(jin)屬(shu)或(huo)代(dai)表(biao)貴(gui)重(zhong)金(jin)屬(shu)的憑證。

  4.購(gou)買實(shi)物(wu)商品。

  5.除應付贖回、交易清算等臨時用途以外,借入現金。該臨時用途借入現金的比例不得超過基金、集合計劃資產凈值的10%

  6.利用融資(zi)購買證券,但投資(zi)金融衍生品除外。

  7.參與(yu)未持有基礎(chu)資(zi)產(chan)的賣空交易。

  8.從事證券(quan)承銷業(ye)務。

  9.中國證(zheng)監會禁止的其他(ta)行為。

  (三)境內機構(gou)投(tou)資者、投(tou)資顧問不得有下列(lie)行為:

  1.不(bu)公平對待不(bu)同(tong)客戶或不(bu)同(tong)投資組(zu)合。

  2.除(chu)法(fa)律(lv)法(fa)規規定以外,向任何(he)第三(san)方泄露客戶資料(liao)。

  3.中國(guo)證(zheng)監(jian)會禁止的其他(ta)行為。

  (四)投資比(bi)例限制

  1.單只基金、集合計劃持有同一家銀行的存款不得超過基金、集合計劃凈值的20%。在基金、集合計劃托管賬戶的存款可以不受上述限制。

  2.單只基金、集合計劃持有同一機構(政府、國際金融組織除外)發行的證券市值不得超過基金、集合計劃凈值的10%。指數基金可以不受上述限制。

  3.單只基金、集合計劃持有與中國證監會簽署雙邊監管合作諒解備忘錄國家或地區以外的其他國家或地區證券市場掛牌交易的證券資產不得超過基金、集合計劃資產凈值的10%,其中持有任一國家或地區市場的證券資產不得超過基金、集合計劃資產凈值的3%

  4.基金、集合計劃不得購買證券用于控制或影響發行該證券的機構或其管理層。同一境內機構投資者管理的全部基金、集合計劃不得持有同一機構10%以上具有投票權的證券發行總量。指數基金可以不受上述限制。

  前項投(tou)資比例限(xian)制應當合(he)并(bing)(bing)計(ji)算同一機構(gou)境(jing)內(nei)外上(shang)市的(de)總股本(ben),同時應當一并(bing)(bing)計(ji)算全球存托憑(ping)證和(he)美國存托憑(ping)證所代表(biao)的(de)基礎證券(quan),并(bing)(bing)假(jia)設對(dui)持有的(de)股本(ben)權(quan)證行使轉(zhuan)換。

  5.單只基金、集合計劃持有非流動性資產市值不得超過基金、集合計劃凈值的10%

  前項非流動(dong)性(xing)資產是指法(fa)律(lv)或基金合同(tong)、集合計劃合同(tong)規定的流通受限證券以及中(zhong)國(guo)證監會認定的其他(ta)資產。

  6.單只基金、集合計劃持有境外基金的市值合計不得超過基金、集合計劃凈值的10%。持有貨幣市場基金可以不受上述限制。

  7.同一境內機構投資者管理的全部基金、集合計劃持有任何一只境外基金,不得超過該境外基金總份額的20%。

  若基金、集合計劃超過上述投資比例限制,應當在超過比例后30個工作日內采用合理的商業措施減倉以符合投資比例限制要求。

  中國(guo)證監會根據證券(quan)市場發(fa)展情況或基金、集合計(ji)劃具體個案,可(ke)以調(diao)整上述(shu)投資比(bi)例。

  (五(wu))基金中基金

  1.每只境外基金投資比例不超過基金中基金資產凈值的20%。基金中基金投資境外傘型基金的,該傘型基金應當視為一只基金。

  2.基(ji)金(jin)中基(ji)金(jin)不得投資于(yu)以下基(ji)金(jin):

  1)其他基金中基金;

  2)聯接基金(AFeederFund);

  3)投資于前述兩項基金的傘型基金子基金。

  3.主要(yao)投資于基金(jin)的集合計劃,參照上述規定執(zhi)行。

  (六)金融(rong)衍生品投(tou)資

  基金、集合計劃投(tou)資(zi)衍生品應當僅限于投(tou)資(zi)組合避險或有效管理(li),不得用于投(tou)機或放大交(jiao)易(yi),同時應當嚴格遵守下列規定:

  1.單只基金、集合計劃的金融衍生品全部敞口不得高于該基金、集合計劃資產凈值的100%。

  2.單只基金、集合計劃投資期貨支付的初始保證金、投資期權支付或收取的期權費、投資柜臺交易衍生品支付的初始費用的總額不得高于基金、集合計劃資產凈值的10%。

  3.基金、集合(he)(he)計(ji)劃(hua)投資于遠期合(he)(he)約(yue)、互換等柜臺交(jiao)易金融衍生品,應當符合(he)(he)以下要求:

  1)所有參與交易的對手方(中資商業銀行除外)應當具有不低于中國證監會認可的信用評級機構評級。

  2)交易對手方應當至少每個工作日對交易進行估值,并且基金、集合計劃可在任何時候以公允價值終止交易。

  3)任一交易對手方的市值計價敞口不得超過基金、集合計劃資產凈值的20%。

  4.基金(jin)、集(ji)合計劃擬投(tou)資衍生品,境內機構(gou)投(tou)資者在產品募集(ji)申請中應當向中國證(zheng)監會提交基金(jin)、集(ji)合計劃投(tou)資衍生品的(de)風(feng)險管理流程、擬采用的(de)組合避險、有效管理策略。

  5.境內機構投資者應當在每只基金、集合計劃會計年度結束后60個工作日內向中國證監會提交包括衍生品頭寸及風險分析年度報告。

  6.基金、集合計劃不(bu)得直接投(tou)資與實物商品相(xiang)關的衍生品。

  (七)境內機構投資者管理的基金、集合計劃可(ke)以(yi)參(can)與證券借(jie)貸交易,并且應(ying)當遵守下(xia)列規定(ding):

  1.所有參與交易的對手方(中資商業銀行除外)應(ying)當具有中國(guo)證監會認可的信用評級機(ji)構評級。

  2.應當采取市值計價制度進行調整以確保擔保物市值不低于已借出證券市值的102%。

  3.借方(fang)應當在交易期內及時向(xiang)基(ji)金、集(ji)合計劃(hua)支付已借出證券產(chan)生的所有股息、利息和(he)分紅。一旦借方(fang)違約(yue),基(ji)金、集(ji)合計劃(hua)根據協(xie)議和(he)有關法律有權保留和(he)處置(zhi)擔保物以滿足索賠需要。

  4.除中國證監會(hui)另(ling)有規定外,擔保物(wu)可以(yi)(yi)是以(yi)(yi)下金融工具或品種:

  1)現金;

  2)存款證明;

  3)商業票據;

  4)政府債券;

  5)中資商業銀行或由不低于中國證監會認可的信用評級機構評級的境外金融機構(作為交易對手方或其關聯方的除外)出具的不可撤銷信用證。

  5.基金、集合計劃有權在任(ren)何(he)時候終止(zhi)證(zheng)(zheng)券借(jie)貸交易并(bing)在正(zheng)常市場慣例的合理期限(xian)內要求歸還任(ren)一(yi)或所有已借(jie)出的證(zheng)(zheng)券。

  6.境內(nei)機(ji)構投資者應當對(dui)基金、集合計劃參與證券借貸交易中發生的任(ren)何損失負相應責任(ren)。

  (八)境內機構投資(zi)者管理的基金、集合計劃可以根據正(zheng)(zheng)常(chang)市場慣例參與正(zheng)(zheng)回購交(jiao)易、逆回購交(jiao)易,并且應當遵(zun)守(shou)下列規定:

  1.所(suo)有參與(yu)正回(hui)購交(jiao)易(yi)的(de)對手方(中資商(shang)業(ye)銀(yin)行除(chu)外(wai))應當具有中國證監(jian)會認可(ke)的(de)信(xin)用評(ping)級(ji)機構(gou)信(xin)用評(ping)級(ji)。

  2.參與正回購交易,應當采取市值計價制度對賣出收益進行調整以確保現金不低于已售出證券市值的102%。一旦買方違約,基金、集合計劃根據協議和有關法律有權保留或處置賣出收益以滿足索賠需要。

  3.買方應(ying)當(dang)在正(zheng)回購(gou)交(jiao)易期內及時向基金、集(ji)合計劃支付售出證(zheng)券產(chan)生的(de)所有股息(xi)(xi)、利(li)息(xi)(xi)和(he)分紅。

  4.參與逆回購交易,應當對購入證券采取市值計價制度進行調整以確保已購入證券市值不低于支付現金的102%。一旦賣方違約,基金、集合計劃根據協議和有關法律有權保留或處置已購入證券以滿足索賠需要。

  5.境內機構投資者應當對基金、集合計劃(hua)參與證券正回(hui)(hui)購交易(yi)、逆回(hui)(hui)購交易(yi)中發生的任何損失負相應責任。

  (九)基金、集合計劃參與證券借貸交易、正回購交易,所有已借出而未歸還證券總市值或所有已售出而未回購證券總市值均不得超過基金、集合計劃總資產的50%。

  前項比例限制計(ji)(ji)(ji)算,基金(jin)、集合計(ji)(ji)(ji)劃因(yin)參與證券借貸交易、正回購交易而持有(you)的擔保物(wu)、現金(jin)不(bu)得(de)計(ji)(ji)(ji)入基金(jin)、集合計(ji)(ji)(ji)劃總(zong)資產(chan)。

  (十)基(ji)金(jin)、集合計劃(hua)如參(can)與證券借(jie)貸交易(yi)、正回購交易(yi)、逆回購交易(yi),境內(nei)(nei)機(ji)構投資者應當按照(zhao)規(gui)定建立適當的內(nei)(nei)控(kong)制度、操作程序和進行檔(dang)案管理。

  六(liu)、費用及凈值計(ji)算

  (一)基(ji)金中基(ji)金應(ying)當有合理的(de)管理費(fei)率和銷(xiao)售費(fei)用(yong)安排。如委托(tuo)投資(zi)顧問的(de),投資(zi)顧問費(fei)用(yong)可以從基(ji)金資(zi)產中列支(zhi)。

  (二)基金、集(ji)合計劃份額凈值(zhi)應當至(zhi)少每(mei)周計算并披露(lu)一次,如基金、集(ji)合計劃投(tou)資(zi)衍生品,應當在每(mei)個工(gong)作日計算并披露(lu)。

  (三)基金、集合計劃份額凈值應當在估值日后2個工作日內披露。

  (四)基(ji)金、集合計劃(hua)份額凈值(zhi)應當以(yi)人(ren)民幣(bi)(bi)或美元等主要外匯貨(huo)幣(bi)(bi)單獨(du)或同(tong)時計算(suan)并披(pi)露。

  (五)基金(jin)、集(ji)合計劃資產(chan)的每一(yi)買入(ru)、賣出交易應當在最(zui)近份額(e)凈值(zhi)計算中(zhong)得到反(fan)映。

  (六)流動性受限的證券估值可以參照國際(ji)會計準則進行。

  (七)衍(yan)生品的(de)估值(zhi)可以參(can)照國際會計準則進行(xing)。

  (八)境內機構(gou)投資者應當合理確定開放式基金資產價格的選取時間,并在招募說(shuo)明(ming)書和基金合同(tong)中載明(ming)。

  (九)開放式基金(jin)、集合(he)計(ji)劃凈值及申購贖回價格的具體計(ji)算方法應當在基金(jin)、集合(he)計(ji)劃合(he)同和招募說明(ming)書(shu)中(zhong)載(zai)明(ming),并明(ming)確(que)小數(shu)點后的位數(shu)。

  (十)境內機構投資者應當自接受持有人有效贖回申請之日起10個工作日內支付贖回款項,但中國證監會另有規定的除外。

  (十一)基(ji)(ji)金(jin)(jin)合同可以約定基(ji)(ji)金(jin)(jin)持有現金(jin)(jin)或(huo)政府債(zhai)券的比例,經中(zhong)國證監會批準的特(te)殊品(pin)種可以不受《證券投資(zi)基(ji)(ji)金(jin)(jin)運作管(guan)理辦(ban)法》第二(er)十八條規定的比例限制。

  (十二)開放式基金(jin)(jin)和封(feng)閉式基金(jin)(jin)的基金(jin)(jin)合(he)同應當約定每年(nian)基金(jin)(jin)收(shou)益分(fen)配(pei)的次數和基金(jin)(jin)收(shou)益分(fen)配(pei)的比例。基金(jin)(jin)收(shou)益分(fen)配(pei)可以不受《證券(quan)投資基金(jin)(jin)運作管理辦法(fa)》第(di)三十五條(tiao)規定的限(xian)制,但中國(guo)證監(jian)會另有規定的除外。

  七、信(xin)息披(pi)露(lu)

  基金信息披露應當嚴格遵守有關規定并符合以下要求:

  (一)可同時采用(yong)中、英文,并(bing)以(yi)中文為(wei)準。

  (二(er))可以人民(min)幣(bi)、美元等主(zhu)要外匯(hui)(hui)幣(bi)種計算并披露凈(jing)值及相關(guan)信息。涉及幣(bi)種之間轉換的(de),應(ying)當披露匯(hui)(hui)率(lv)數據(ju)來源,并保持一致性。如果出(chu)現改變,應(ying)當予以披露并說明改變的(de)理由。人民(min)幣(bi)對主(zhu)要外匯(hui)(hui)的(de)匯(hui)(hui)率(lv)應(ying)當以報(bao)告期末最后一個估值日中國人民(min)銀(yin)行(xing)或其授權機構公(gong)布(bu)的(de)人民(min)幣(bi)匯(hui)(hui)率(lv)中間價為準(zhun)。

  (三)境內機構投(tou)資者如委托(tuo)投(tou)資顧(gu)問的(de),應(ying)當(dang)在招募說明書中進行(xing)披露(lu),內容應(ying)當(dang)包(bao)括但(dan)不限于: 投(tou)資顧(gu)問名稱、注冊(ce)地址(zhi)、辦公地址(zhi)、法定代表人(ren)、成立時間、最近一個(ge)會計年度資產管理規模(mo)、主要聯系(xi)人(ren)及其聯系(xi)電話、傳真、電子郵箱、主要負責人(ren)員教育背景、從業經(jing)歷、取得的(de)從業資格和專業職(zhi)稱介紹(shao)等。

  (四)基金運作期間如遇境(jing)內(nei)(nei)機(ji)構(gou)投(tou)資(zi)(zi)者、投(tou)資(zi)(zi)顧問(wen)主(zhu)要負責(ze)人員變(bian)動,境(jing)內(nei)(nei)機(ji)構(gou)投(tou)資(zi)(zi)者認為該事件(jian)有可(ke)能(neng)對基金投(tou)資(zi)(zi)產生重大影響,應當(dang)及時公告,并在更新的招募說(shuo)明(ming)書中予以說(shuo)明(ming)。

  (五)托(tuo)管(guan)人(ren)如委托(tuo)境外托(tuo)管(guan)人(ren)的,應當在招募說明書中公告境外托(tuo)管(guan)人(ren)相關信息,內(nei)容至少應當包括名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表(biao)人(ren)、成(cheng)立時間(jian)、最近(jin)一個會計(ji)年度實收資本、托(tuo)管(guan)資產(chan)規模(mo)、信用(yong)等級(ji)等。

  (六)基(ji)金(jin)如投(tou)(tou)資金(jin)融衍(yan)生(sheng)品的,應(ying)當(dang)在基(ji)金(jin)合(he)同、招募說明(ming)書中詳細(xi)說明(ming)擬(ni)投(tou)(tou)資的衍(yan)生(sheng)品種及其基(ji)本特性、擬(ni)采取的組合(he)避險、有效管理策略及采取的方(fang)式、頻率。

  (七)基金(jin)(jin)如(ru)投資境外基金(jin)(jin)的(de),應當披露基金(jin)(jin)與境外基金(jin)(jin)之間(jian)的(de)費率安(an)排。

  (八)基(ji)金如參與(yu)證(zheng)券借貸(dai)、正回(hui)購交易(yi)、逆回(hui)購交易(yi)的,應當(dang)在基(ji)金合同、招募說明書中按照有關規定進行披露。

  (九)基金應當在招募說明書對投資境外市場可能產生的下列風險進行披露: 海外市場風險、政府管制風險、政治風險、流動性風險、匯率風險、衍生品風險、操作風險、會計核算風險、稅務風險、交易結算風險、法律風險、金融模型風險、證券借貸/正回購/逆回購風險、小市值/新興市場/高科技公司股票風險、信用風險、利率風險、初級產品風險、大宗交易風險等。披露的內容應當包括以上風險的定義、特征、可能發生的后果。

  (十)基金應當按照有關規定對代(dai)理投票的方針、程序、文檔(dang)保管(guan)進行披(pi)露。

  (十一)基金應當按照全球投資表現標準(GIPS)計算和表述投資業績。

  (十二)集合(he)計劃的(de)信息披(pi)露,參照上述規定執行。

  八、投資顧問在(zai)境(jing)(jing)內從事相關業(ye)務活動(dong)應當遵守境(jing)(jing)內有(you)關法律法規和(he)規定。

  九、傘型基金的(de)子基金應當遵(zun)守試行辦法及(ji)本通知(zhi)的(de)規定。

  十、本通知自200775日起施行。

附件下載:

亚博ag官网