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備案提示(十五)
時間: 2020-10-15

各證券(quan)期貨經營機構(gou):  

  近期(qi),部分行(xing)業機構就資管產品整改(gai)、結構設計等事項向我部進(jin)行(xing)咨詢(xun),現將相關問題解答(da)如下。 

  一(yi)、除(chu)限(xian)嵌(qian)套、去通(tong)道外,為(wei)完成資(zi)管計劃整改或(huo)配合(he)委托人整改,單一(yi)資(zi)管計劃能否變更委托人? 

  限(xian)嵌套(tao)、去通道(dao)外,為完成資管計(ji)劃整改,需要變更(geng)委(wei)托(tuo)人的,應當(dang)按要求向(xiang)證監會(hui)相關(guan)(guan)派出機構報告整改方(fang)案,向(xiang)亞博ag有保(bao)障提交變更(geng)備(bei)案時應當(dang)說明相關(guan)(guan)情況。 

單(dan)一計劃委托人(ren)由不(bu)合(he)規(gui)銀行(xing)理財產(chan)品(pin)變更為該銀行(xing)合(he)規(gui)的理財產(chan)品(pin),在向亞博ag有保障提(ti)交變更備(bei)案時應當(dang)提(ti)供銀行(xing)出具的說明或相關材料。 

此外(wai),單一計劃委托人為(wei)銀(yin)行(xing)理財(cai)產品,由商(shang)業銀(yin)行(xing)劃轉至其理財(cai)子公司的,在(zai)(zai)向亞博ag有保障提交變(bian)更備案時需提供相(xiang)關(guan)材料(liao),如銀(yin)行(xing)公告、通知、回(hui)函等,并在(zai)(zai)《備案報告》中(zhong)說明(ming)相(xiang)關(guan)情(qing)況。 

  二、資(zi)管(guan)計劃投資(zi)資(zi)產支持證券或(huo)資(zi)產支持票據的,在嵌套方面有何要求? 

  投資基(ji)礎資產包含信(xin)托計(ji)劃(hua)、私募(mu)基(ji)金、資管產品及其收(受)益權的資產支持(chi)(chi)證券或資產支持(chi)(chi)票據,原則(ze)上視為一層嵌套;確有合(he)理(li)需求的,應(ying)當在(zai)《合(he)規負責人(ren)的合(he)規審查意見(jian)》中說明,并承諾(nuo)不存在(zai)規避禁止(zhi)多(duo)層嵌套要求的情況(kuang)。 

  三(san)、定期開放式資管計劃能(neng)否比照公募(mu)基金使用(yong)攤余(yu)成(cheng)本(ben)法(fa)計(ji)量? 

  在符(fu)合(he)(he)《企業(ye)會計準則》規(gui)定(ding)的前提下,定(ding)期開放式資(zi)管(guan)計劃比照公募(mu)(mu)基金有關要求使用攤(tan)余成(cheng)本法計量的,應(ying)當在《合(he)(he)規(gui)負(fu)責人的合(he)(he)規(gui)審(shen)查意(yi)見》中說明封閉(bi)期長(chang)度(du)、投資(zi)策略、風險控(kong)制、信息披露、風險揭示(shi)等方面是(shi)否(fou)比照公募(mu)(mu)基金設(she)計。 

  特此提示。 

    

    

  

  

  2020年(nian)1014 

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